키움증권

Q. 해외주식 양도소득세는 무엇인가요?: 해외주식을 팔아 양도소득금액이 250만 원을 초과하면 초과분에 대해 22% 세율로 세금을 내야 해요.
매년 1월 1일~12월 31일의 결제일 기준 거래 내역을 다음 해 5월 1일~5월 31일에 신고하고 납부해야 해요.
기본공제금액이 250만원으로, 2024년도 양도소득이 250만원 이하라면 양도소득세를 내지 않아도 돼요.
Q. 세금은 어떻게 계산이 되나요?: 아래 순서대로 계산되어요.
키움증권에서는 선입선출법으로 양도소득금액을 계산하고 있어요.
선입선출법이란 가장 처음 매수한 주식부터 순서대로 매도했다는 의미에요.

*선입선출법 예시:
1. 2024년 1월 A종목 1주당 100달러에 10주 매수
2. 2024년 5월 A종목 1주당 200달러에 10주 매수
3. 2024년 12월 A종목 1주당 300달러에 10주 매도
=> 먼저 매수한 100달러 10주를 모두 매도한것으로 간주되어 양도차익이 2,000달러입니다.(필요경비 제외)

*양도가액 : 주식을 판 금액
*취득가액 : 주식을 산 금액
*필요경비 : 사고 팔때 납부한 매매수수료 및 제세금 등 거래비용
*양도차익 : 양도가액 - 취득가액 - 필요경비
*기본공제 : 250만원 공제
*과세표준: 양도차익 - 기본공제

세율: 과세표준 X 22% (양도세 20% + 지방소득세 2%)
예시 :
취득가액 2,000만원, 양도가액 3,000만원, 필요경비 3만원
산식: (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 기본공제금액) X 22%

=> (3,000만원 - 2,000만원 -3만원 -250만원) X 22% = 164.34만원
Q. 미신고 시 불이익이 있나요?: 납부할 세금이 있다면 불이익이 있어요.
무신고 가산세 20%, 납부불성실 가산세 일별 0.022%로 가산세가 부과돼요.

납부할 세금이 없다면 납부하실 가산세 또한 없어요.
하지만 해외주식은 양도차익 자진신고납부 대상이며, 양도차손이 발생한 경우에도 신고의무가 있어요.
(소득세법 제105조 제3항)
Q. 신고는 어떻게 하나요?: 키움증권에서는 양도세 신고대행 서비스 대상 고객님들을 위해 무료로 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스를 세무법인과 함께 진행하고 있어요.
다른 증권사에서 양도한 내역이 있는 고객님들은 [타사신청] 화면을 통해 타증권사 자료를 제출해주신다면 합산해서 신고해드려요.
타증권사 자료에 미비한 사항이 있다면 세무법인에서 연락드릴 수 있어요.
*미비사항: 타증권사 필요서류 누락, 2024년 과세가 아닌 자료 제출 등
양도세 신고대행 서비스 신청가능 대상이 아닌분들은 아래의 방법으로 신고할 수 있어요.

홈택스(전자신고) 또는 관할 세무서 방문 또는 전문세무사를 통해 신고가 가능해요.
*필요서류: 양도소득금액 계산내역서
Q. 서비스 신청하고나서 진행사항이 어떻게 되나요?: 복잡하지 않아요. 단계별로 순서대로 하면 3분이면 할 수 있어요!
※1단계 : 고객님 직접 신청 (5월 전까지는 신청해야 빠른 신고 처리가 가능해요! 5월에 신고사이트가 열려요)
2단계 : 세무법인 정보제공
3단계 : 양도세 신고 처리(5월 내내 순차 신고처리)
4단계 : 이메일, 카카오알림톡(혹은 문자)로 신고 완료 안내 및 고지서 발송 (5월 중순 이후 순차 발송)
※5단계 : 고객님 직접 신고내역 확인 및 직접 양도세액 납부 (5월 중 납부 필수!!)
Q. 양도소득세 분납이 가능한가요?: 양도소득세 납부세액이 1천만원 초과하는 경우 납부서가 1회, 2회분 발송돼요.
1회 5월말, 2회 8월초까지 납부해야하나 정확한 납부기한은 고지서 수령 후 확인 가능해요.
(양도세 납부서 2장, 지방세 납부서 1장 총 3장)

※참고: 납부세액 1천만원 이하인 경우 양도세 납부서 1장, 지방세 납부서 1장 총 2장
그 외 추가 분할 납부에 대해서는 고지서 수령 후 관할 세무서 확인하여 해당 기관에 문의
Q. 세금납부는 어떻게 하나요?: 납부서에 기재된 국세계좌 또는 각 은행별 가상계좌로 이체가능해요.

인터넷 또는 스마트폰 납부도 가능하며, 양도소득세는 홈텍스(모바일 손텍스) , 지방소득세는 위텍스(모바일 위텍스)
은행, 우체국, 세무서 방문하여 직접 납부도 할 수 있어요
(카드납부가능)

고지서에 납부방법이 상세히 기재되어있어요.
Q. 양도소득세 서류는 어떻게 받을 수 있나요? (직접 신고 혹은 타증권사에서 신고대행을 할때 필요한 자료): 키움증권 홈페이지 -> 뱅킹/업무 -> 서류발급/조회 -> 해외주식양도세 계산내역에서 직접 출력 가능해요.

※ 홈페이지 PDF 다운 방법 : 크롬 접속 → 발급 화면 內 [인쇄] 버튼 클릭 → ‘대상’ 옵션-PDF로 저장)
*익스플로어 PDF 다운 불가
Q. 다른 증권사에서도 2024년도 해외주식 매도내역이 있으면 서류는 어떤걸로 제출해야하나요?: 해당 증권사가 발급하는 2024년도 '해외주식 양도소득 계산내역' PDF 파일을 타사신청 시 연동되는 세무법인 사이트에 등록해주시면 돼요.
*원활한 업무를 위해 파일에 비밀번호를 해제 후 업로드 해주셔야해요.
*키움증권의 서류는 제출하지않아도 돼요

[해외주식 양도소득 계산내역 서식 샘플 보기]
Q. 계좌를 모두 폐쇄했어요. 서비스 신청이 가능할까요?: 키움증권 활동계좌가 없으면 고객님 정보관리가 불가해요.
대행신고 대상자라 하시더라도 대행신고서비스 신청이 불가하니, 별도로 자진신고를 하셔야 해요.
서비스 신청을 원하시는 대상고객님은 새로 계좌를 개설 후 신청을 해주세요.
유선을 통한 신청 접수는 불가해요.
Q. 수정 및 취소 언제까지 가능한가요?: 서비스 신청 기간동안은 신청완료 화면에서 수정 및 취소가 가능해요.
다만, 5월 국세청 신고기간 오픈 후 이미 신고가 되어 신고완료안내를 받은 경우 별도로 문의를 주셔야해요.

문의: 퍼스트원 세무법인 (키움증권 양도세 신고대행 위탁업체)
전화:1800-7832 / 이메일: firstone@firstone.kr / FAX : 0505-778-8199
Q. 타 증권사 거래내역이 있어서 올렸는데 진행사항은 어디서 확인하나요?: [타사신청] 화면에서 신청 후 키움증권 웹 로그인을 통해 제휴 세무법인 사이트로 넘어가서 파일 업로드를 해요.
그 이후 진행 내역 확인은 영웅문S# [신청내역]화면 하단에서 [나의 진행상황 확인하기]버튼을 통해 확인가능해요.
[진행내역확인] 버튼을 통해 해당 세무법인 사이트의 [진행내역확인] 화면에서 할 수 있어요.

확인경로: 영웅문S# > 해외주식 > 양도세 > 신청내역 > [나의 진행상황 확인하기] 버튼
키움증권의 양도소득금액과 업로드한 타증권사의 양도소득금액을 나열해서 보여줘요.
합산 금액 확인은 시간이 걸릴 수 있어요.
Q. 국내주식 대주주, 비상장주식, 장외거래 등으로 기신고한 내역이 있어요. 통산해서 기본공제금액 적용해서 신고 가능할까요?: 가능해요.
국내주식은 비상장주식이거나 장외거래 또는 대주주인 경우만 양도소득세 납부대상이에요.
전년도 2월, 7월 신고완료된 국내주식 양도소득세 신고서가 있다면 별도 제출 시 통산해서 기본공제금액 적용 후 신고해드려요.

문의: 퍼스트원 세무법인 (키움증권 양도세 신고대행 위탁업체)
전화:1800-7832 / 이메일: firstone@firstone.kr / FAX : 0505-778-8199
Q. 양도세 신고대행 서비스 이용이 불가한 사항이 있나요?: 아래와 같은 경우에는 대행신고를 서비스 할 수 없어요.

- 전년도 키움증권 양도소득금액 250만원 이하 (단,2025년 히어로멤버십 고객은 양도차익과 상관없이 신청가능합니다.)
- 상속,증여, 증여취소, 타사대체입출고 등으로 계산내역을 정정이 필요한 경우
- 선입선출법 이외의 산출법으로 계산을 원하는 경우